退休人員的四大稅務規劃策略

在這些艱難的金融時期,房地產收回創下歷史新高,失業率超過 10%,醫療保健價格不斷上漲,越來越多的美國人對他們的政府感到沮喪,導致越來越多的納稅人訴諸經濟和稅務顧問,其建議和技術的真實性值得懷疑。正因為如此,美國國稅局實際上最近剛剛發布了它的十二個最常嘗試的所得稅義務相關計劃的清單——財政部稱之為“骯髒的一打”。

根據美國國稅局局長 Doug Shulman 的說法,“納稅人應該警惕欺詐行為,以避免繳納看起來也很不錯的稅款……有一個明顯的技巧可以消除一個人的稅收承諾。個人必須提防任何個人推銷這些盜版。”

首先在列表中,“網絡釣魚”是許多計算機系統以及精通網絡的美國人都熟悉的術語,其中基於互聯網的詐騙藝術家欺騙他們的受害者交出他們的私人/個人信息,讓壞人獲得可訪問性到儲蓄賬戶、信用額度等。根據 IRS.gov 網站,“內部稅收服務從不就納稅義務問題向納稅人發起不必要的電子郵件。收到聲稱來自內部稅收服務的未經請求的電子郵件的納稅人可以將郵件轉發到網絡釣魚@irs.gov。”

接下來,最早的避稅欺詐之一,“隱藏離岸收入”。幾十年來,納稅人一直試圖通過利用海外借記卡、信用卡、電匯轉賬、國際依賴、員工租賃計劃、私人年金或人壽保險策略來逃稅。最近,美國國稅局向審計師提供了有關如何處理那些將收入隱藏在未公開賬戶中的海外收入的建議。

在即將到來的納稅義務期內,參與“提交虛假誤導性表格”以要求退稅的納稅人的認可將是美國國稅局的主要問題。提交無意義的信息申報表,宣布虛假的預扣信用評分,以及我們的聯邦政府實際上為每個人開發了一個“稻草男”銀行賬戶的分歧,是屬於該組的最常見的保險索賠之一。

我敢肯定,許多人都記得前國家元首克林頓在所得稅方面遇到的困難,最值得注意的是,他聲稱使用他捐贈給慈善機構的內衣每套價值數美元。美國國稅局仍在觀察“慈善組織的濫用和削減”。濫用包括不正當地保護收入或財產免受稅收影響的計劃、捐贈者試圖保持對贈與財產的控制以及高估房地產捐贈的價值,如克林頓的例子。

“報稅人欺詐”實際上已經讓那些計劃失敗的納稅人感到沮喪。許多不誠實的退貨準備者掠奪客戶的報銷,收取誇大的費用以換取大筆退款的保證,通常要求按要求報銷的百分比。最嚴重的是,無論誰準備報稅表,納稅人最終都對其準確性負責,這表明當國稅局最終審核他們的報稅表時,被這些欺詐者利用的納稅人會“高枕無憂”。據美國內部稅收服務網站稱,“考慮到 2002 年,法院發布了禁令,要求許多人停止準備申報表,司法部已對其他數十人提起訴訟,正在法庭審理中。” 所以請記住——如果它聽起來好得令人難以置信,它可能是!

“不重要的論點”——即計劃鼓勵人們提出不合理且誤導性的保險索賠,以避免支付他們所欠的稅款——也受到美國國稅局的關注。這些分歧包括《內部收益法》未規定“收入”的保險索賠,只有政府僱員需要納稅,所得稅違憲,以及許多其他問題。除了納稅義務、罰款和利率外,提交申報表並指出美國稅務法院實際上認為“輕率”的索賠的個人將被處以最高 5000 美元的罰款。

一些納稅人認為,他們所賺取的薪水不需要納稅,因為他們已經用一件有價值的物品——他們的工作——換取了同等價值的物品——現金——因此,他們沒有徵稅收益。在這種情況下,國稅局肯定會分析稅收合同披露機制通過“退稅更換計劃”承擔義務,在該計劃中,國稅局代表納稅人提交申報表。這實際上導緻美國國稅局被他們實際上認為的“虛假退款要求和減稅要求”淹沒——納稅人提交類型 843(要求減稅)。這些保險索賠被視為無意義的分歧——提出索賠的個人要承擔稅收義務、費用、利息和罰款。

沿著完全相同的路線報告回報的“零薪水”的上升方法。納稅義務激進分子提出了很多理由,說明為什麼他們確實排除了“薪水”作為納稅義務覆蓋功能的“收入”——而這些理由中的大多數實際上被美國稅務法院認為毫無意義. 關於這個話題需要說的是,這個建議的主要推動者——歐文·希夫和彼得·亨德里克森——目前正在聯邦監獄服刑,罪名是與稅務欺詐相關的犯罪活動。

提到被監禁的納稅義務顧問,國稅局正在跟踪的另一個計劃是“濫用計數”以減少納稅義務。這種欺詐的發起者向納稅人收取巨額費用,以開發他們所謂的“純信託”或“憲法信託”——他們聲稱這些信託不包括納稅義務。這在技術上是正確的——信託基金沒有稅收責任——因為聲稱的義務是開發信託基金的納稅人的義務。

美國國稅局開始更加重視的另一個問題是“濫用退休生活計劃”的使用。隨著許多納稅人從一個工作轉移到另一個工作,有時,他們的福利也會隨之而來——包括他們的 IRA。許多納稅人試圖通過在個人退休賬戶中增加超過支付限制的數量、不正確地識別來自規定賬戶的支出或通過公司實體引導資金以規避納稅義務規定,從而最大限度地減少他們的納稅義務。可以對濫用此類帳戶的人提起刑事訴訟。

國內稅收服務機構同樣密切關注,因此他們稱之為“變相的公司所有權”——納稅人建立業務實體以實現收入少報、虛構扣除、不申報所得稅、參與提供的交易、洗錢,金錢刑事犯罪,以及恐怖主義資金。美國國稅局正在與州和聯邦警察機構合作,以識別和起訴這些計劃的違法者。

“汽油稅收信用評分欺詐”也越來越普遍。許多組織,例如農場,可以合法地申報公司使用燃料的燃氣稅義務債務;但是,當某些人的工作或收入水平使索賠不合理時,一些人會要求對非應稅用途燃料的稅收義務信用歷史進行索賠。

究竟如何從這些細節中獲利?首先——不要被利用!嘗試“骯髒一打”中提供的系統的人面臨被起訴的高度威脅;或者,至少是民事活動。此外,如果您發現任何試圖敲詐 IRS 的人,向 IRS 提供欺詐指控的舉報人也可能有資格獲得獎勵,並鼓勵您前往 IRS.gov 了解更多信息。

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